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剛注冊公司要繳納什么稅?成立多長時間要繳稅

發布日期:2019-05-30 15:57 作者:杭州企點財務代理公司

    依法納稅是每個公民都應盡的義務,可是很多朋友在注冊完公司之后都不知道有哪些稅需要繳納。今天小編就帶你了解一下新注冊的公司需要交納的常規稅種吧,成立多長時間要繳稅:
 
剛注冊公司要繳納什么稅?成立多長時間要繳稅

    1、增值稅(小規模納稅人稅率為3%,一般納稅人稅率為17%


  增值稅是我國的第一稅種,只要有流水就要征收,所以很多老板最怕增值稅了。
 
  增值稅的意思是對增值額(即:買賣價格之間的差價)征稅,好處是可以避免對同一個商品的每一個流通環節都重復征稅。
 
  對于一般納稅人來說,增值稅專用發票可以抵扣進項稅額,但是小規模不能,于是國家專門出臺政策,對小微企業有專門的增值稅減免政策:對于月銷售額不超過3萬或季度銷售額不超過9萬的小規模納稅人,免征增值稅。
 

    2、城建稅(增值稅+營業稅+消費稅)納稅額*適用稅率,這里的適用稅指納稅人所在地市區的稅率為7%,在縣城、鎮、大中型工礦企業不在縣城、鎮的稅率為5%,


  城市維護建設稅是以實際繳納的增值稅,消費稅稅額為計稅依據,分別與增值稅,消費稅同時繳納。如果公司不需要繳納增值稅,很顯然也就不需要繳納城市維護建設稅。
 
  附加稅其實是教育附加和地方教育附加,準確的說法是“費”而不是“稅”,不過對于老板們來說,反正都是要交的,就“稅、費”一起說了。
 
  城市維護建設稅,根據所在地(城市或縣城)不同,有7%、5%和1%三檔稅率,以你繳的增值稅為計稅依據,與增值稅一起繳。
 
  再來說教育費附加、地方教育附加,根據《財政部國家稅務總局關于擴大有關政府性基金免征范圍的通知》的規定,季度銷售額不超過30萬的納稅人,免征教育費附加與地方教育附加。
 

    3、教育附加費(增值稅+營業稅+消費稅)納稅額

 

    4、地方教育費附加(增值稅+營業稅+消費稅)納稅額

 

    5、水利建設基金(按照銷售收入的0.1%來計提和交納

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    6、企業所得稅(利潤總額*25%)。新所得稅法規定法定稅率為25%,內資企業和外資企業一致,國家需要重點扶持的高新技術企業為15%,小型微利企業為20%,非居民企業為20%。


  企業所得稅是僅次于增值稅的第二大稅收來源。所得稅,從字面意思上來理解就是對企業的利潤進行征稅(嚴格來說,會計利潤和應納稅所得額不同)。
 
  個人獨資企業和合伙企業需要交納的是個人所得稅,除此之外,其他的企業需要在利潤的基礎上交納企業所得稅,一般稅率是25%。
 
  對此,廣大的老板們都覺得有點忒高了,不過小老板們還是不用太過擔心,國家對小型微利企業有稅收優惠政策。
 
  年所得額在50萬以下的小型微利企業,可以只繳10%!
 
  2017年1月1日至2019年12月31日,符合條件的小型微利企業,其年應納稅所得額低于50萬元(含50萬元,下同)的,可以享受財稅〔2017〕 43號文件規定的其所得減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅的政策。
 
  注意:減半征收是指年度應納稅所得額乘以50%以后,再按20%的稅率計算,也就是說實際稅負為10%。
 
  基本計算公式:應納稅所得額=收入總額一準予扣除項目金額。應納所得稅=應納稅所得額*稅率。
 

  7、印花稅 按購銷金額0.3


  印花稅是非常重要的調節稅種,人家走的是“薄利多銷”的路子。
 
  印花稅沒有想象中的那么多,因為并不是所有簽訂的合同都要貼花,按照《印花稅暫行條例實施細則》,印花稅只對稅目稅率表中列舉的憑證和經財政部確定征稅的其他憑證征稅,其征稅依據是合同所載金額。
 
  比如購銷合同是萬分之三;加工承攬合同是萬分之五;財產租賃合同是千分之一;權利、許可證照的話,按件計,每件5塊…
 

  8、車船使用稅;(各地規定不一,不同車型稅額不同,XX元輛

 

  9、房產稅;按自有房產原值的70%*1.2%繳納

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  10、土地使用稅;按實際占用的土地面積繳納(各地規定不一,XX元/平方米

 
  (1)大城市1.5元至30元
 
  (2)中等城市1.2元至24元
 
  (3)小城市0.9元至18元
 
  (4)縣城、建制鎮、工礦區0.6元至12元。
 

  11、發放工資代扣代繳個人所得稅。

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  新公司成立多長時間要繳稅

 
  無論是新注冊的公司,還是變更后的公司,只要是辦理了稅務登記證,必須按月申報納稅。即使是當月無業務,也要報空白報表,否則是要按規定處罰的。
 
  新公司要交:印花稅。其他的各稅等公司有收入報賬后才要交。營業稅3%--5% 城建稅(營業稅的7%) 教育費附加稅(營業稅的3%) 增值稅17% 所得稅33% 車馬稅及印花稅等等小額稅收。
  以上就是需要繳納的常規稅種以及其稅率、算法了,如果您對于公司代理記賬方面還有疑問或者需求,隨時聯系我們。


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